Tôi chưa bao giờ thích môn này. Nhưng cờ đến tay thì phải cầm lên thoi, cũng ko biết có phất k :))) nào nhai nó nào
| Nhóm khái niệm | Tên tiếng Việt | Tiếng Anh | Giải thích ngắn gọn |
|---|---|---|---|
| 🏦 Tài sản (Assets) | Tổng tài sản | Total Assets | Tất cả những gì doanh nghiệp sở hữu |
| Tài sản ngắn hạn | Current Assets | Tài sản dễ chuyển thành tiền trong 1 năm | |
| Tài sản dài hạn | Non-current / Long-term Assets | Tài sản dùng lâu dài như nhà, máy móc | |
| 📉 Nợ phải trả (Liabilities) | Tổng nợ | Total Liabilities | Tổng số tiền doanh nghiệp đang nợ |
| Nợ ngắn hạn | Current Liabilities | Các khoản nợ phải trả trong 1 năm | |
| Nợ dài hạn | Non-current / Long-term Liabilities | Nợ phải trả sau hơn 1 năm | |
| 💰 Vốn chủ sở hữu (Equity) | Vốn chủ sở hữu | Owner’s Equity / Shareholder’s Equity | Phần tài sản thuộc về chủ/cổ đông sau khi trừ nợ |
| Vốn góp | Contributed Capital | Số tiền cổ đông đầu tư vào công ty | |
| Lợi nhuận giữ lại | Retained Earnings | Lợi nhuận giữ lại để tái đầu tư, không chia | |
| 📈 Kết quả hoạt động (P&L) | Doanh thu | Revenue / Sales | Tổng tiền thu được từ hoạt động kinh doanh |
| Chi phí | Expenses | Các khoản chi ra để vận hành doanh nghiệp | |
| Lợi nhuận gộp | Gross Profit | Doanh thu – Giá vốn hàng bán | |
| Lợi nhuận ròng | Net Profit / Net Income | Lãi cuối cùng sau khi trừ chi phí và thuế | |
| 🔄 Dòng tiền (Cash Flow) | Dòng tiền thuần | Net Cash Flow | Tiền thực còn lại sau thu và chi |
| Dòng tiền từ HĐKD | Cash Flow from Operating Activities | Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh chính | |
| Dòng tiền đầu tư | Cash Flow from Investing Activities | Dòng tiền dùng để mua bán tài sản dài hạn | |
| Dòng tiền tài chính | Cash Flow from Financing Activities | Dòng tiền từ vay vốn, trả nợ, chia cổ tức… |
Các thuật ngữ này khi dùng trong ngữ cảnh Mè là chủ một công ty bán cà phê tên là Mè’s Beans ☕✨ (đoán xem ai viết câu chuyện này)
📚 Chuyện tài chính của Mè’s Beans
Ngày xửa ngày xưa (thực ra là năm ngoái 😆), Magic Mè mở một công ty bán cà phê tên là Mè’s Beans. Mè mở quán, bán cà phê hạt và mở cả kênh online. Lúc đó Mè bắt đầu học cách xem báo cáo tài chính như một CEO thực thụ!
🏦 1. Tài sản – Những gì công ty đang có
Mè nhìn vào Tổng tài sản (Total Assets) của mình:
-
Có tiền mặt (Cash) trong ngân hàng: 200 triệu
-
Hàng tồn kho (Inventory) là các bao cà phê chưa bán: 150 triệu
-
Một chiếc máy rang cà phê (Roasting Machine) mua về, trị giá 300 triệu
-
Và một website bán hàng xịn xò đã đầu tư 50 triệu
→ Tất cả cộng lại, Mè có Tổng tài sản = 700 triệu VND.
📉 2. Nợ phải trả – Những gì Mè còn thiếu
Để mở quán, Mè có vay ngân hàng 200 triệu. Ngoài ra, Mè còn nợ nhà cung cấp 50 triệu tiền cà phê hạt.
→ Đây là Tổng nợ (Total Liabilities) = 250 triệu, bao gồm:
-
Nợ ngắn hạn (Current Liabilities): 50 triệu phải trả trong tháng tới
-
Nợ dài hạn (Long-term Liabilities): 200 triệu trả góp trong 2 năm
💰 3. Vốn chủ sở hữu – Phần thuộc về Mè
Vì Mè là người bỏ tiền ra mở quán và đang điều hành, nên sau khi trừ nợ ra khỏi tài sản, phần còn lại chính là Vốn chủ sở hữu (Owner’s Equity):
Trong đó:
-
Vốn góp (Contributed Capital): là 300 triệu Mè đầu tư ban đầu
-
Lợi nhuận giữ lại (Retained Earnings): Mè chưa rút tiền lời, giữ lại trong công ty để phát triển marketing, mua máy xay mới…
📈 4. Hoạt động kinh doanh – Lời lãi ra sao?
Sau 6 tháng hoạt động:
-
Doanh thu (Revenue): Mè bán được 800 triệu tiền cà phê
-
Chi phí (Expenses): thuê mặt bằng, lương nhân viên, mua nguyên liệu… hết 600 triệu
→ Mè lãi trước thuế là 200 triệu -
Sau khi đóng thuế 10%, Mè còn lại Lợi nhuận ròng (Net Profit) = 180 triệu
Mè vui lắm 😍
🔄 5. Dòng tiền – Thực tế có tiền không?
Mặc dù có lãi, nhưng Mè thấy tài khoản ngân hàng không tăng nhiều vì:
-
Mè mua thêm máy móc → Dòng tiền đầu tư (Investing Activities) âm 100 triệu
-
Trả nợ ngân hàng → Dòng tiền tài chính (Financing Activities) âm 50 triệu
-
Tuy nhiên, Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (Operating Activities) vẫn dương 150 triệu
→ Cuối kỳ, Dòng tiền thuần (Net Cash Flow) của Mè vẫn là +0, nghĩa là có lãi nhưng tiền không dư nhiều — cần quản lý cẩn thận!
💡 Bài học của Magic Mè
-
Lời chưa chắc đã có tiền mặt → để mắt đến dòng tiền
-
Muốn hiểu mình đang đứng ở đâu → xem tài sản – nợ – vốn chủ sở hữu
-
Muốn biết kinh doanh có hiệu quả không → xem doanh thu – chi phí – lợi nhuận
-
Muốn làm chủ cuộc chơi → học cách đọc và hiểu báo cáo tài chính
